Im Kanton Zug wird die Schenkungssteuer je nach Verwandtschaftsgrad unterschiedlich erhoben. Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern sind von der Steuer befreit. Der maximale Steuersatz beträgt 20%.
Schenkungssteuer berechnenIm Kanton Zug wird die Schenkungssteuer nach den gleichen Sätzen und Freibeträgen erhoben wie die Erbschaftssteuer. Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern sind von der Schenkungssteuer befreit. Der maximale effektive Steuersatz beträgt 20%. Besonderheit: Freigrenze CHF 5'000 (nicht Freibetrag!). Massgebend für die Besteuerung ist der Wohnsitz des Schenkenden zum Zeitpunkt der Zuwendung. Bei Immobilien gilt das Belegenheitsprinzip: Es besteuert der Kanton, in dem die Liegenschaft liegt. Schenkungen an pflichtteilsberechtigte Erben gelten als Erbvorbezüge und müssen bei der Erbteilung ausgeglichen werden.
Geben Sie den Schenkungsbetrag und den Verwandtschaftsgrad ein, um die Steuer im Kanton Zug zu berechnen.
Kanton Zug, aktuell 2026
Die Berechnungen dienen zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Die tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen.
Übersicht aller Steuersätze und Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad im Kanton Zug. Die Sätze gelten gleichermassen für Schenkungen und Erbschaften.
Multiplikator-System: Der Kanton Zug verwendet einen Grundtarif, der je nach Verwandtschaftsgrad mit einem Faktor multipliziert wird. Der effektive Steuersatz ergibt sich aus Grundtarif x Multiplikator.
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.4 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.6 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Multiplikator: x0.6 im Kanton Zug
| Stufe (CHF) | Steuersatz |
|---|---|
| CHF 0.– -- CHF 40'000.– | 10% |
| CHF 40'000.– -- CHF 80'000.– | 11% |
| CHF 80'000.– -- CHF 140'000.– | 12% |
| CHF 140'000.– -- CHF 200'000.– | 13% |
| CHF 200'000.– -- CHF 400'000.– | 15% |
| CHF 400'000.– -- CHF 600'000.– | 17.5% |
| ab CHF 600'000.– | 20% |
Im Kanton Zug gelten für Schenkungen und Erbschaften grundsätzlich die gleichen Steuersätze und Freibeträge. Der wesentliche Unterschied liegt im Zeitpunkt der Besteuerung:
Quellen: acheteur.ch. Die Angaben dienen zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung.
Die Schenkungssteuer im Kanton Zug hängt vom Verwandtschaftsgrad ab. Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern sind befreit. Für nicht befreite Beschenkte liegt der Steuersatz je nach Verwandtschaftsgrad zwischen 8% und 20%.
Im Kanton Zug sind folgende Personengruppen von der Schenkungssteuer befreit: Ehepartner / eingetragene Partner, Kinder, Enkel, Eltern. Alle übrigen Verwandtschaftsgrade werden besteuert.
Ja. Im Kanton Zug besteht eine Meldepflicht für Schenkungen. Die Schenkung muss in der Steuererklärung deklariert werden. Unterlassung kann zu Nachsteuern und Bussen führen. Bei Immobilien erfolgt die Erfassung über die Grundbuchänderung automatisch.
Ja. Im Kanton Zug gelten für Schenkungen grundsätzlich die gleichen Steuersätze und Freibeträge wie für Erbschaften. Der Unterschied liegt im Zeitpunkt: Die Schenkungssteuer wird bei Zuwendungen zu Lebzeiten fällig, die Erbschaftssteuer erst im Todesfall.
Ja. Durch zeitliche Staffelung von Schenkungen über mehrere Jahre, Nutzung von Freibeträgen und Nutzniessung (z.B. bei Immobilien) lässt sich die Steuerbelastung im Kanton Zug legal reduzieren. Eine frühzeitige Planung ist empfehlenswert.
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Die Schenkungssteuer kann je nach Kanton und Verwandtschaftsgrad stark variieren. Eine frühzeitige Planung kann helfen, die Steuerlast zu reduzieren. Ziehen Sie bei grösseren Schenkungen eine professionelle Steuerberatung in Betracht.
Alle Angaben ohne Gewähr. Die Steuersätze und Freibeträge basieren auf den zum Zeitpunkt der letzten Aktualisierung gültigen kantonalen Steuergesetzen. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an die Steuerverwaltung des Kantons Zug. Zuletzt aktualisiert: April 2026.